- Comparador de Oro y Plata de Inversión
Precios de lingotes y monedas bullion en tiempo real con cálculo de prima (premium) y arbitraje en España.
Calculadora Fiscal de Plusvalías e IRPF (Oro y Plata)
Calcula los impuestos netos a pagar en la Declaración de la Renta tras vender lingotes o monedas en España. Desglose progresivo por tramos del ahorro, exención de IVA y deducción de gastos.
📝 Datos de la Operación
📊 Resultado Fiscal PLUSVALÍA NETO
💡 Guía de Optimización Fiscal en la Venta de Metales en España
Aplica estas 6 estrategias y criterios legales para minimizar el pago de impuestos en tu Declaración de la Renta de forma 100% legal y mantener la máxima trazabilidad ante la Agencia Tributaria (AEAT).
🟡 Exención de IVA en el Oro de Inversión
El oro de inversión (lingotes con pureza ≥ 995 y monedas de ley ≥ 900 acuñadas después de 1800) está 100% exento de IVA en España y la UE (Ley 37/1992 Art. 140 / Directiva 98/80/CE). No pagas IVA al comprarlo ni debes repercutir IVA al venderlo a particulares o tiendas.
⚪ Tratamiento del IVA en la Plata (REBU)
A diferencia del oro, la plata no cuenta con exención de IVA y soporta el 21% o el Régimen del Margen de Beneficio (REBU). El IVA pagado en la factura de compra se computa como mayor valor de adquisición, lo que reduce legalmente la plusvalía neta tributable al vender.
📅 Estrategia de Fraccionamiento (Diciembre/Enero)
Si vas a vender un volumen importante con plusvalías elevadas, puedes dividir la venta en dos años fiscales distintos (ejemplo: una parte en diciembre de 2026 y otra en enero de 2027). Así aprovechas el primer tramo reducido del 19% (hasta 6.000 €) en ambos años sin saltar al 21% o 23%.
📜 Criterio FIFO Obligatorio por Hacienda
Para lotes homogéneos de monedas o lingotes comprados en diferentes fechas y precios, la normativa tributaria exige aplicar el método FIFO (First In, First Out): las primeras piezas adquiridas son legalmente las primeras que se consideran vendidas a efectos del cálculo del precio de compra.
🧾 Deducción de Gastos Directos y Custodia
Conserva todas las facturas. Puedes restar del beneficio todos los gastos vinculados a la operación: envíos asegurados, comisiones de compra/venta de las tiendas bullion, gastos de custodia o caja fuerte y certificaciones numismáticas.
🏦 Trazabilidad Bancaria y Herencias
La Ley 11/2021 limita los pagos en efectivo a 1.000 € en operaciones comerciales. Cobra siempre mediante transferencia bancaria para justificar el origen de los fondos. En piezas procedentes de herencia o donación, el valor de adquisición es el declarado en el Impuesto de Sucesiones (ISD).
🌍 Custodia Internacional y Modelo 720
Si compras o custodias metales en bóvedas o distribuidores fuera de España (ejemplo: StoneX en Alemania, bóvedas en Suiza o Estonia) por un valor total superior a 50.000 € al cierre de año, debes presentar la declaración informativa del Modelo 720 ante la AEAT entre enero y marzo.
💎 Factura Total Compra vs Valor Spot
Si compras una moneda con prima numismática elevada (ejemplo: pagas 2.500 € por una pieza cuyo oro puro vale 1.800 € a spot), el valor de adquisición a efectos del IRPF es el importe real pagado en la factura (2.500 €), reduciendo la plusvalía fiscal futura.
🔀 Compensación Cruzada entre Oro y Plata
Ambos metales pertenecen a la misma categoría fiscal de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales en la Base del Ahorro. Si sufres una pérdida al vender plata, esa pérdida resta directamente del beneficio obtenido al vender oro en el mismo ejercicio fiscal.
📁 Conservación de Facturas (Plazo Prescripción 4 Años)
Guarda todas las facturas de compra, albaranes de entrega y justificantes de transferencia bancaria durante al menos 4 años fiscales desde la finalización del plazo de la Declaración de la Renta del año de la venta (plazo legal de prescripción según la Ley General Tributaria).
📊 Tabla de Tramos del IRPF para la Base Imponible del Ahorro (España)
| Tramo de Plusvalía Neta (€) | Tipo Impositivo (%) | Comentario Fiscal |
|---|---|---|
| Hasta 6.000,00 € | 19,00% | Tipo mínimo general para pequeños inversores. |
| De 6.000,01 € a 50.000,00 € | 21,00% | Tramo medio para operaciones medianas. |
| De 50.000,01 € a 200.000,00 € | 23,00% | Aplica solo a la parte que supere los 50.000 €. |
| De 200.000,01 € a 300.000,00 € | 27,00% | Grandes volúmenes patrimoniales. |
| Más de 300.000,00 € | 28,00% | Tipo máximo del ahorro. |